公司股权转让如何交税

2021年04月06日 21:27 ꄘ浏览量：491

近期非常多的朋友们关注公司股权转让如何交税的相关问题，企太傅作为从业十年的并购团队，最近整理一些关于公司股权转让如何交税的专题，帮大家讲解如何操作，如何控制风险。

公司股东之间的股权转让需要个人所得税

1、根据《个人所得税》（年度修订）第6条第5款和《个人所得税法实施条例》第22条的规定，个人权益的转移是权益的转移。财产和合理费用的价值是应纳税所得额，实际上是指个人股东因股权转让而获得的利润额，或仅在保费转让的情况下。个人所得税。如果股权转让是平价转让或折价转让，则不存在缴纳个人所得税的问题。

此外，根据《个人所得税法》第3条第5款，转让股权所得的个人收入的个人所得税税率为20％。因此，在个人股东溢价转让股权的情况下，计算个人所得税额的公式为：（股权转让所得-投资成本-转让成本）×20％=应付个人所得税。

2、法律还规定了不需要纳税的特殊情况。财政部和国家税务总局每年都联合发布《关于暂时不征收股票转让所得个人所得税的通知》。

《关于对股票转让所得的个人所得税暂时免征个人所得税的通知》和《关于对股票转让所得的个人所得税继续实行暂时免征个人所得税的通知》规定，来自个人转让上市公司股票暂时免征个人所得税。

3、如公司尚未投产，因此不应有未分配的利润。换句话说，查看显示它是亏损还是利润的财务报表。如果是亏损，则不必付款，如果获利，则必须付款。当然，股息所得税率很高，为20％。

公司股权转让如何交税

例如，如果您有未收到的100,000分配利润，那么所有这些现在都被转出，即10 * 20％。万分之五是股权转让合同的印花税。

此外，税务局有规定，对于低于市场价格的转让，税务局必须核实您的实际个人收入，而不仅仅是考虑您没有以公平的价格付款。因此，您最好等到您亏损后再进行转帐，否则您将不得不交税。

转让个人资产时，需要缴纳的税款包括个人所得税和印花税。普通税包括营业税。但是，无论是个人股权还是公司股权转让，都不需要缴纳营业税。《关于营业税问题转移的通知》明确规定，不对这种行为征收营业税。

我国的“个人所得税”法明确规定，个人转移必须缴纳个人所得税，该税是根据转移收入项目征收的。具体征费标准是转让的最终交易价格，即收入减去先前的出资额。产生相关费用后，将剩余金额乘以20％，作为需要缴纳的个人所得税。

关于印花税的具体标准，在转让股权时，必须签署转让书，并根据转让时制作的文件计算并加盖印花税。税率是千分之五、

关于企业所得税的规定，《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》明确规定，公司股权转让部分应包括在公司所得税中。应纳税所得额，因为公司所得税包括财产转让所得，必须依法支付。企业所得税税率一般为25％。公司股权转让和个人转让的印花税相同，税率是千分之五。

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